2026 年最新版 仮想通貨 確定申告と税務対策

みなさん、こんにちは。今回は2026年最新版の仮想通貨の確定申告と税務調査対策について、特に「狙われやすい人」の共通点や最新の税制改正、そしておすすめの国内取引所についてわかりやすく解説します。

税務調査で狙われやすい人の特徴とは？

国税庁の調査によると、仮想通貨の税務調査は年々増加しており、2024年からは取引所からのデータ提出義務が強化されているため、申告漏れが見つかりやすくなっています。特に以下のような人が調査のターゲットになりやすいようです。

• 高額な取引があるのに申告していない、または過少申告している人
• 海外取引所だけを利用している人
• 複数の取引所間で頻繁に送金や交換を繰り返している人
• SNSで取引の成果を公開している人
• 銀行口座に大きな入金がある人

特に2026年1月からはCARF制度が始まり、海外取引所の情報も自動的に日本の税務当局に共有されるため、「海外ならバレない」という時代は終わりを迎えそうです。

CARF制度とは？

CARF（暗号資産等報告枠組み）はOECDが策定した国際的な税務情報共有の仕組みで、2026年1月から日本でも施行されます。これにより、海外の取引所での取引情報も日本の税務署に自動的に報告されるため、海外取引の隠蔽が非常に難しくなります。

利用者は税務上の居住地を取引所に届け出る義務があり、虚偽の申告や報告義務違反には罰則もあります。海外取引所を使って税金を逃れようとする行為はリスクが高まるので注意が必要です。

追徴課税の具体的な負担イメージ

仮想通貨の利益を申告しなかった場合、基本の所得税・住民税に加え、延滞税や無申告加算税、悪質な場合は重加算税が課されます。例えば、利益が100万円の場合、追徴課税の合計は約45万円〜51万円にもなり、利益の半分以上を失うケースもあります。

NFT・DeFi・ステーキングも課税対象

仮想通貨だけでなく、NFTの売買益やDeFiの利息、ステーキング報酬も課税対象です。これらは取引履歴が複雑になりやすいため、申告漏れが起きやすい分野でもあります。損益計算ツールの活用が推奨されています。

確定申告のポイントと計算方法

会社員などの場合、仮想通貨の利益が年間20万円を超えたら申告が必要です。利益が確定するのは売却や他の通貨との交換、商品購入、報酬受け取り時などです。保有しているだけでは課税されません。

計算方法は「移動平均法」と「総平均法」の2種類が認められており、総平均法は計算が簡単で取引所の年間報告書も利用可能です。

2026年度の税制改正と今後の動向

2026年度の税制改正では、仮想通貨の課税方式が現行の総合課税（最大55%）から申告分離課税（約20%）に移行する方針が示されています。ただし、施行は2028年1月からが有力で、対象は国内取引所の特定銘柄に限定される見込みです。海外取引所やDeFi取引は引き続き総合課税の可能性があります。

おすすめの国内仮想通貨取引所6選

最後に、2026年時点で人気の国内取引所を6社ご紹介します。各社の特徴や手数料、取扱銘柄数などを比較して、自分に合った取引所を選ぶ参考にしてください。

BitTrade（ビットトレード）

• 取扱銘柄数46種類で国内トップクラス
• 2円から取引可能で初心者にも優しい
• サービス開始以来ハッキング被害ゼロの高いセキュリティ

SBI VCトレード

• 入出金・送金手数料がすべて無料
• SBIグループの信頼性が高い
• ステーキング対応銘柄数が国内最多水準

Coincheck（コインチェック）

• アプリのダウンロード数6年連続No.1で初心者に人気
• 主要銘柄の取引手数料無料
• NFTマーケットプレイスも運営

bitbank（ビットバンク）

• アルトコイン取引量国内No.1
• Maker手数料がマイナスで取引するほどお得
• 高機能チャート搭載で本格派トレーダー向け

OKJ（オーケージェー）

• スプレッドが業界最狭水準でコストを抑えられる
• 取扱銘柄50種類と豊富
• 高利回りのFlash Deals運用も可能

bitFlyer（ビットフライヤー）

• ビットコイン取引量9年連続No.1
• 創業以来ハッキング被害ゼロの高いセキュリティ
• 1円から取引可能で超少額投資もOK

これらの取引所はそれぞれ特徴が異なるので、取引スタイルや目的に合わせて選ぶと良いでしょう。

まとめ

2026年からは国内外の仮想通貨取引情報がより厳密に管理され、税務調査の目も厳しくなります。特に高額取引や海外取引所の利用、複雑な送金履歴がある方は注意が必要です。申告漏れが見つかると追徴課税の負担が大きくなるため、早めの対応が望ましいでしょう。

また、NFTやDeFi、ステーキングの収益も課税対象となっているため、これらの取引をしている方は損益管理をしっかり行うことが大切です。2028年からの税制改正も視野に入れつつ、正しい知識で仮想通貨と向き合いたいですね。

引き続きウォッチしていきたいですね！