仮想通貨 税制改正 一律20％の衝撃！

みなさん、こんにちは。今回は、仮想通貨の所得税に関する最新の動きについてわかりやすく解説していきます。

仮想通貨の所得税「一律20％」検討とは？現行ルールとの違いと投資家への影響

政府・与党は、ビットコインなどの暗号資産で得た利益にかかる所得税を、現在の最大55％の総合課税から、株式や投資信託と同じく一律約20％の申告分離課税に見直す方向で調整を始めています。2025年末にまとめる2026年度の税制改正大綱に盛り込むことを目指しており、金融庁は暗号資産に金融商品取引法を適用する法改正とセットで制度設計を進めています。ただし、まだ検討段階で、具体的な開始時期や対象範囲は確定していません。

現行の仮想通貨税制のポイント

今の日本の税制では、仮想通貨の利益は「雑所得」として給与所得などと合算され、所得に応じて5％から最大55％の税率がかかります。つまり、利益が大きい人ほど税率が高くなる仕組みです。また、損失が出た場合でも他の所得と損益通算できず、翌年以降に損失を繰り越すこともできません。これが投資家から不満の声が多い理由の一つです。

検討中の「一律20％分離課税」の内容

政府は、暗号資産の利益を株式や投資信託と同じく、所得税15％＋復興特別所得税0.315％＋住民税5％の合計約20.3％の申告分離課税にする方向で調整しています。これにより、税率が固定されて計算がシンプルになるほか、国内市場の活性化や海外流出の抑制も期待されています。さらに、金融庁は暗号資産の規制を資金決済法から金融商品取引法に移行し、インサイダー取引規制や情報開示義務の導入も検討中です。業界団体も一律20％の税率と損失通算・繰越の柔軟化を長年要望してきました。

投資家にとってのメリット・デメリット

メリットとしては、特に高所得者にとって税負担が大幅に軽減されること、課税方式がシンプルになること、そして国内市場の活性化が期待できる点が挙げられます。一方で、所得が低い人にとっては現行の低い税率よりも高くなる可能性があること、損失通算や繰越の具体的なルールがまだ決まっていないこと、そして制度変更を待って納税を怠るのはリスクが高いことに注意が必要です。

今からできる準備

制度が変わるかどうかに関わらず、まずは取引履歴をしっかり整理しておくことが大切です。どの取引所でいつ何をいくらで売買したかを記録し、ツールを活用して管理しましょう。また、2025年分の確定申告は現行の総合課税ルールに基づいて行う準備を進めるべきです。さらに、将来20％分離課税が導入された場合の税額を簡単にシミュレーションしておくと、制度変更の影響を冷静に把握できます。

日本の主要仮想通貨取引所の紹介

ここで、国内の代表的な仮想通貨取引所をいくつか紹介します。取扱銘柄数や手数料、特徴がそれぞれ異なるので、自分の投資スタイルに合った取引所を選ぶ参考にしてください。

• BitTrade（ビットトレード）：約46銘柄を扱い、取引所手数料無料。多様な銘柄に分散投資したい方におすすめ。
• SBI VCトレード：SBIグループの信頼性があり、売買・入出金手数料無料。初心者から中級者向け。
• Coincheck（コインチェック）：国内最大級で操作が簡単。NFTマーケットも運営。初心者やNFTに興味がある方に。
• bitbank（ビットバンク）：国内取引量No.1。高度な取引ツールがあり、アクティブトレーダー向け。
• OKJ（オーケージェー）：世界大手OK Groupの日本法人。狭いスプレッドと高利回りサービスが特徴。
• bitFlyer（ビットフライヤー）：9年連続ビットコイン取引量国内No.1。1円から取引可能で初心者にも優しい。

よくある質問（FAQ）

Q1. 一律20％の分離課税はいつから始まる？

現時点では2026年度税制改正大綱に盛り込む方向ですが、具体的な開始時期は未確定で、2026年または2027年以降になる可能性があります。

Q2. 過去に払った税金が戻る可能性は？

基本的には過去に遡って税率が変わることはなく、還付される可能性は低いと考えられています。

Q3. アルトコインやNFT、ステーキング報酬も20％になる？

どの収益形態まで含むかはまだ未定ですが、業界団体は包括的な適用を求めています。今後の法案や通達で詳細が決まります。

Q4. 損失の繰越や損益通算はどうなる？

株式と同様の損失通算・繰越が認められる可能性はありますが、具体的な制度はまだ公表されていません。

Q5. 初心者は制度改正を待つべき？

税制変更の時期は不確定なので、税率だけを理由に投資開始を遅らせるのはおすすめできません。余剰資金で少額から分散投資を心がけましょう。

まとめ：制度変更に振り回されないために

今回の一律20％分離課税の検討は、仮想通貨の税制が株式などと近づく大きな動きであり、投資家にとっては税負担軽減の期待が高まります。ただし、まだ検討段階で詳細はこれから決まるため、現行ルールに基づく申告準備をしっかり行い、将来の制度変更に備えたシミュレーションをしておくことが大切です。制度変更のニュースに一喜一憂せず、リスク管理を優先した投資計画を立てることが重要と言えそうです。

引き続きウォッチしていきたいですね！